Главная - Информация - Бухотчетность при усн за 2019г

Бухотчетность при усн за 2019г


Все необходимые бланки и разъяснения по составлению этого документа вы найдете в нашей горячей подборке.

Содержание:

31 декабря будет выходным

Выходной 31 декабря собираются закрепить на федеральном уровне. Ну а в этом году не работать в предновогодний день могут жители этих регионов и вы, если вам разрешит руководство.

Отпуск на январь 2020 года: брать или не стоит

Мы подсчитали, сколько можно потерять в деньгах, если взять отпуск сразу после новогодних праздников. Смотрите, что у нас получилось.

Ключевая ставка: снижение продолжается

Центробанк в очередной раз снизил ключевую ставку.

То, что получилось, нужно заплатить в бюджет до 25 апреля включительно.

Чтобы определить аванс за полугодие, умножьте базу за период с января по июнь на налоговую ставку. Из того, что получилось, вычтите уплаченный авансовый платеж за 1 квартал. Остаток перечислите в бюджет не позже 25 июля.

Аналогичным образом считайте аванс за 9 месяцев.

Налоговую базу определяйте за период с января по сентябрь. Умножайте ее на ставку и вычитайте из получившейся суммы авансы за 1 квартал и полугодие. Остаток нужно заплатить максимум 25 октября.

Налог по итогам года считайте так.

Берите налоговую базу за весь год и умножайте на налоговую ставку. Получившуюся сумму уменьшайте на авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Остаток надо заплатить не позже 31 марта следующего года, если у вас организация.

Бухотчетность при усн за 2019г

Важноimportant
Ведь неподтвержденные или сомнительные затраты инспекторы зачастую исключают из налоговой базы, а значит, доначисляют налог к уплате.

Объект «Доходы минус расходы» выгодно выбирать, когда планируете много затрат в течение года. Но нужно быть готовым к тому, что инспекторы тщательно следят за расходами компаний и предпринимателей. Затраты понадобится обосновать и подтвердить документами: товарными накладными, квитанциями, актами и др.


Какой объект вам выгоден на упрощенке, поможет определить специальный сервис.

Работа на УСН в 2019 году. В течение года есть риск «слететь» с упрощенки на общую систему. Это произойдет, когда доходы компании или ИП нарастающим итогом с начала года превысят 150 000 000 руб. (ст. 346.12 НК). В этом случае с начала квартала, в котором доходы превзошли лимит, нужно рассчитать НДС, налог на прибыль и на имущество.

Бухотчетность при усн за 2019год

Ежегодно

01.03.2019 — для отчетов, в которых налогоплательщики имеют признак 2 (если НДФЛ удержать не удалось)

01.04.2019 — для отчетности с налогоплательщиками, имеющими признак 1

Расчет 6-НДФЛ

Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 17.01.2018)

Ежеквартально

30.04.2019

31.07.2019

31.10.2019

01.04.2020

Единый расчет по страховым взносам

Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

Ежеквартально

30.04.2019

30.07.2019

30.10.2019

30.01.2020

ФСС

4-ФСС

Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 (ред.

Бухотчетность при усн за 2019г рк

Новые сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

За 2019 год нужно отчитаться по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ до 1 марта 2020 года. Это на месяц раньше, чем в прошлом году. Не пропустите сроки, поставьте отметку в своем календаре.

Если у вас в компании работает более 10 человек, сдать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам за 2019 год вы можете только в электронном виде по ТКС. Если у вас в компании меньше 10 работников, можете сдать отчеты на бумаге.

Новая форма декларации по налогу на имущество за 2019 год

С отчетности за 2019 год сдать декларацию по налогу на имущество нужно на новом бланке на основании приказа ФНС России от 14 августа 2019 года № СА-7-21/405.

В связи с тем, с 2020 года компании больше не будут подавать авансовые расчеты по налогу на имущество, ФНС России внесла корректировки в форму декларации по налогу на имущество за 2019 год.

Но, если вы решили это сделать, о своем решении напишите в пояснениях к отчетности.

Если вы начали работать по правилам ПБУ 18/02 скорректируйте отчетность

Все компании обязаны применять ПБУ 18/02 с 2020 года. Но не запрещено, начать работу по ПБУ 18/02 с 2019 года. Если ваша компания применяет ПБУ 18/02 с 2019 года, в отчетности нужно:

  • разницы, которые возникают, когда компания переоценивает актив, обесценивает финансовые вложения в бухучете, создает резервы, учитывать, как временные;
  • при расчете чистой прибыли дополнительно считать отложенный налог на прибыль;
  • отражать расход или доход по налогу на прибыль в отчете о финансовых результатах по правилам ПБУ.

Заявляем в отчетности за 2019 год о прекращаемой деятельности

С отчетности за 2019 год компании могут добровольно раскрывать информацию о прекращаемой деятельности.

Ежеквартально

На бумаге:

  • 22.04.2019;
  • 22.07.2019;
  • 21.10.2019;
  • 20.01.2020.

Электронно:

  • 25.04.2019;
  • 25.07.2019;
  • 25.10.2019;
  • 25.01.2020.

ПФРФ

СЗВ-М

Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п

Ежемесячно

До 15 числа месяца, следующего за отчетным

СЗВ-СТАЖ

Постановление Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п

Ежегодно

01.03.2019

Помимо вышеперечисленных форм, субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН сроки сдачи отчетности в 2019 и состав форм утверждает Росстат. Узнать, какие формы необходимо сдавать именно вашей компании, можно на официальном сайте органов статистики.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году – смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019

В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2019 году.

Таблица 1. Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019

Вид отчетности

Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019 согласно законодательству

Дата представления по факту

Обязательная

СЗВ-М

Заполнить онлайн

15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст.

В частности, это страховые и микрофинансовые организации.

Второй фактор – это стоимостные и количественные показатели. В 2019 году применять упрощенку можно только тем, у кого одновременно соблюдены три ограничения:

  • размер полученных доходов за 9 месяцев предыдущего года меньше 112 500 000 руб. (п. 2 ст. 346.12, п. 4.1 ст. 346.13 НК). Прочитайте, как определить лимит доходов тем, кто начал применять УСН;
  • средняя численность сотрудников за 9 месяцев прошлого года не превышает 100 человек (подп.
    15 п. 3 ст. 346.12 НК). Чтобы правильно определить этот показатель, посмотрите, каких сотрудников включить в среднюю численность и кого не учитывать;
  • остаточная стоимость имущества за 9 месяцев прошлого года – не более 150 000 000 руб. (подп. 16 п. 3 ст.

Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Они спасут от обидных штрафов и защитят от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Скачивайте бесплатно:

Отчетность ООО на УСН в 2019 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения.
Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, – налога на имущество.

Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС.

А также узнаете, обязательно ли подавать заявление до срока уплаты авансов и что делать, если налоговики не учли льготу и рассчитали налог по полной.

Проверьте СЗВ-М перед сдачей

Топ-6 ошибок, допускаемых в СЗВ-М чаще всего, а также способы их исправить мы приводим в этой публикации.

Платить ли НДС с новогодних подарков

Ответ на этот вопрос с позиции чиновников и судей вы найдете здесь.

График отпусков на 2020 год уже должен быть готов

Не забудьте, крайний срок, чтобы утвердить график отпусков на 2020 год — 17 декабря.

Изменения в годовой отчетности для бухгалтеров, которые ведут фирмы на ЕСХН

С 2019 года плательщики ЕСХН платят НДС

С 1 января 2019 года налогоплательщики, применяющие ЕСХН, платят НДС в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. Право не платить НДС было у сельхозтоваропроизводителей только до 31 декабря 2018 года включительно.

Одновременно с обязанностью платить НДС сельхозтоваропроизводители получили:

  • право на вычет входного НДС, предъявленного поставщиками;
  • обязанность восстанавливать НДС по общим правилам.

Кроме того, с 1 января 2019 года плательщики ЕСХН могут претендовать на освобождение от уплаты НДС по статье 145 Налогового кодекса.

Требования к составлению платежных поручений на перечисление налогов и страховых взносов представлены в таблице.

Если заплатить авансы по упрощенке позже срока, инспекторы начислят пени. Рассчитают их исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ. За позднюю уплату годовой суммы налога будет еще и штраф – 20 процентов от налога (ст. 122 НК).

Налоговый вычет при УСН. При УСН «Доходы» можно уменьшать авансовые платежи и единый налог за счет страховых взносов. Это позволяет плательщикам УСН снизить уплату налога УСН еще на 50 процентов.
ИП на УСН без наемных работников вправе учесть всю сумму взносов и при небольших доходах вообще не платить налог по упрощенке.

Блиц-ответы на частые вопросы про упрощенку

1.

  • Самое важное в статье:
  • Плюсы и минусы упрощенной системы
  • Условия применения УСН
  • Как считать налоги при УСН
  • Скачать таблицу изменений по УСН в 2019 году

Преимущества применения упрощенной системы налогообложения

Не будем с нуля объяснять, что такое упрощенная система налогообложения. Напомним только, что это спецрежим для компаний и предпринимателей, который позволяет экономить на налогах. Ведь УСН заменяет уплату следующих налогов:

  • НДС;
  • налога на прибыль;
  • налога на имущество (за исключением налога, который рассчитывают по кадастровой стоимости объекта).

Вместо этих налогов организация на УСН рассчитывает единый налог по сниженной ставке.

Помните, про ограничения: учесть можно не более 50 000 рублей в год на отдых одного сотрудника. А общая сумма расходов на отдых, ДМС и оплату медуслуг не должна быть больше 6% от суммы расходов на оплату труда. Расходы должны быть правильно документально оформлены.

«Платон» больше не уменьшает транспортный налог

С 2019 года собственники большегрузов не могут уменьшать транспортный налог на взносы в систему «Платон». Этот вычет с 2019 года отменен.

МРОТ увеличен с 2019 года

С 1 января 2019 года МРОТ увеличен до 11 280 руб. Компании, которые выплачивали работникам в 2019 году минимальную заработную плату, обязаны были повысить её до 11 280 руб. Проверьте, средний уровень зарплаты в вашей компании.

Вниманиеattention
Упрощенная система налогообложения: до какой суммы ее можно применять?

Применять УСН можно, пока доходы с начала года не достигнут 150 000 000 руб. (ст. 346.12 НК).

2. УСН – это какой налог: федеральный или региональный?

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, относится к федеральным налогам (письмо Минфина от 20.04.2006 № 03-02-07/2-30).

3. Надо ли отчитываться по упрощенке по итогам 1 квартала, полугодия и девяти месяцев?

Нет, декларацию по УСН компании и ИП обязаны сдавать только по итогам года (п.


1 ст. 346.23 НК).

Как считать авансы и налог по упрощенке

Авансы по единому налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года. Чтобы определить сумму платежа за 1 квартал, надо умножить налоговую базу на налоговую ставку.

Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)

  • 21 января (бумажная);
  • 25 января (электронная);
  • 22 апреля (бумажная);
  • 25 апреля (электронная);
  • 22 июля (бумажная);
  • 25 июля (электронная);
  • 21 октября (бумажная);
  • 25 октября (электронная)

Расчет по страховым взносам

Заполнить онлайн

30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

  • 30 января
  • 30 апреля
  • 30 июля
  • 30 октября

Необязательная

Декларация по налогу на прибыль

Заполнить онлайн

28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст.

Налогоплательщикам УСН отчетность 2019 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.

Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2019 году.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2019 году.

Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *