Главная - Новости - Рассчитать пеню с недоплаченной ндфл

Рассчитать пеню с недоплаченной ндфл


Здравствуйте. В статье приведены аж ТРИ калькулятора. Проверьте на каждом. Более того, сумма задолженности неизвестна.

Бесплатный и простой онлайн калькулятор для расчета пени по НДФЛ – инструкция, примеры и формулы для расчета

НДФЛ – налог, уплачиваемый с доходов граждан. В зависимости от дохода его платит работодатель или сам человек. По выплатам, получаемым на работе, перечисление средств производит за работника организация.

Если подоходный налог в срок не уплачен, возникает недоимка. За каждый день просрочки начисляется пени. Предлагаем рассчитать размер пени к уплате за неуплату НДФЛ в онлайн калькуляторе бесплатно.

Статья описывает типовые ситуации.


Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). К примеру, компания должна была уплатить взносы «на травматизм» за ноябрь 2018 года не позднее 17.12.2018 (15 декабря – суббота), а сделала это лишь 28.12.2018.
Следовательно, пени будут начислены за 11 дней (с 18.12.2018 по 28.12.2018 включительно).

Когда можно избежать уплаты пени

Есть ситуации, когда плательщику даже при просрочке уплаты налога/взноса не придется платить пени. Приведем некоторые из них.

Во-первых, такое возможно, если недоимка образовалась у плательщика в результате того, что при расчете налогов/взносов он руководствовался письменными разъяснениями контролирующих органов (п.
8 ст. 75 НК РФ, п. 9 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч. 9 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ.

Инфоinfo
Платежки и квитанции

  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников.

Вниманиеattention
Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 июнь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

    • 15
      • Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты).

    Платежки и квитанции

  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников.


    Платежки и квитанции

  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников.
  • Важноimportant
    Штрафы и пени в декларации не отображается.

    Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

    Штраф за не предоставленную в срок декларацию рассчитывается из суммы неоплаченного в срок налога.


    Минфин считает, что если налог оплачен, то штраф за просроченную отчетность не взимается, однако, налоговые и ФАС считают, что тогда должен взиматься минимальный штраф — 1000 рублей.(ст. 119 НК)

    Также на должностных лиц: Штраф за несвоевременно сданную Декларацию в налоговую: «Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.»(статья 15.5 КОАП).

    Заполнение поручения на платёж также имеет стандартную форму. Квитанция на уплату налога доступна практически во всех финансовых учреждениях, в налоговых органах и канцелярских лавках.

    Виды отчетности

    По окончанию первого квартала, полугодия и 9 месяцев у каждого налогового агента появляется неукоснительное обязательство – предоставить расчёт о выплаченных суммах прибыли, удержанном и уплаченном НДФЛ, то есть расчёт согласно форме 6-НДФЛ.

    Все расчёты требуется предоставить не позже чем в последний день того месяца, который идёт за надлежащим периодом.

    Годовые расчёты предоставляются до 1 апреля того года, который следует за минувшим налоговым периодом.

    Форма расчёта ратифицирована ФНС России и зарегистрирована Министерством Юстиции РФ.

    ТК РФ).

    1. Компенсация за просрочку по ЗП начисляется со следующего за установленным сроком выплаты дня по день погашения работодателем задолженности перед сотрудниками включительно.
    2. Пример 1
    3. Если зарплата, к примеру, должна была быть выплачена 5-го числа, а была выплачена фактически 12-го, то компенсация будет рассчитываться за 7 дней (с 6-го по 12-е включительно).
    4. Если просрочка все-таки имела место, фирма-работодатель будет должна выплатить сотруднику соответствующую компенсацию вне зависимости от того, виновата непосредственно она в задержке ЗП или нет.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Сегодня особенно актуальна ситуация, когда из-за отзыва лицензии банк не осуществил перечисление ЗП сотрудникам организации — зарплатного клиента.

    Такое обстоятельство не снимает с работодателя риска попадания под действие ст.

    Срок для оплаты по налогу остаётся прежним – до середины июля.

    Декларирование осуществляется по форме 3-НДФЛ, которая установлена действующим Налоговым кодексом РФ. В документации должны быть указаны данные о всей полученной прибыли, подлежащей налогообложению. Также указывается информация о потенциальной льготе или вычетах, прописанных нормами налогового законодательства.

    Чтобы подать декларацию, необходимы документы:

    1. Ксерокопия и оригинал паспорта.
    2. Идентификационный код.
    3. Справка формы 2-НДФЛ, выданная с основного места трудовой деятельности.
    4. Документация, свидетельствующая о получении материальных средств.
    5. Документация, удостоверяющая право на использование налогового вычета.

    Реквизиты, на которые будет перечисляться НДФЛ, должны включать счёт казначейства.

    Помните: своевременное выявление финансовых обязательств перед бюджетом и соблюдение законодательных норм позволит избежать штрафов за неуплату НДФЛ. Это предотвратит дополнительные убытки и судебные разбирательства.

    Выводы

    Налоговая инспекция может взыскать с налогового агента штраф в размере 20 процентов от суммы НДФЛ, которую надо удержать и (или) перечислить в бюджет:

    • если в установленный срок налоговый агент не удержал или не полностью удержал налог из денежных выплат контрагенту;
    • если в установленный срок налоговый агент не перечислил или не полностью перечислил в бюджет удержанную сумму налога.

    Это следует из положений статьи 123 Налогового кодекса РФ.

    Уплаченный штраф не освобождает налогового агента от обязанности перечислить в бюджет удержанную сумму налога (п. 5 ст. 108 НК РФ).

    ИП

    С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок..

    Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

    Нарушение

    – Сумма недоплаченных налогов – Сумма доходов (уклонения)

    Возможные наказания

    Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 198 п.1 УК)

    – от 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 10 процентов от налога к уплате;

    – от 2,7 млн руб.

    – штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб.

    С 2016 года вводят новый штраф 500 рублей за каждый документ(2-НДФЛ и 6-НДФЛ) для налоговых агентов, предоставивших недостоверные данные. Однако, если ошибка была обнаружена и исправлена(подана уточненка) до решения о штрафе, то данный штраф ИФНС применять не вправе.

    Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно).

    Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.

    Срок давности

    Согласно статье 113 НК РФ срок давности по штрафам перед налоговой составляет три года со дня его нарушения, либо со дня окончания налогового периода.

    2017 год

    С 1 октября 2017 года Пени для Организаций(для ИП и физ.лиц — нет) будут считать по новым правилам. С 1 по 30 день они как и прежде будут 1/300 от ставки рефинансирования, а с 31-го дня 1/150(вырастут в 2 раза)(30 ноября 2016 г.
    № 401-ФЗ).

    1. С 18 декабря 2017 года ставку рефинансирования снизили с 8,25% до 7,75%.
    2. С 30 октября 2017 года ставку рефинансирования снизили с 8,5% до 8,25%.
    3. С 18 сентября 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9% до 8,5%.
    4. С 19 июня 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9,25% до 9%.
    5. Со 2 мая 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9,75% до 9,25%.
    6. C 27 марта 2017 года ставку рефинансирования снизили с 10% до 9,75%.

    2016 год

    С 2016 года пени вырастут на 33,33%! С 1 января 2016 года ставку рефинансирования(с 14 сентября 2012 г.

    В большинстве случаев это происходит не по вине фирмы: каждая из них является звеном в зависимой цепочке контрагентов.

    Следовательно, как только перебои с оплатой (оплата по договорам от заказчиков/покупателей не поступает в срок) возникают в одном звене, это автоматически отражается на всех последующих.

    В итоге это может привести к тому, что сотрудники одного, а может быть, и нескольких звеньев не получат ЗП в срок.

    Если это произойдет и сотрудники не получат причитающийся им заработок в срок, то компания-работодатель обязана будет впоследствии выплатить сотрудникам не только их заработок, но еще и компенсацию (которая по своему содержанию представляет собой проценты за просрочку). Об этом говорится в ст.

    По выплатам, получаемым на работе, перечисление средств производит за работника организация.

    Если подоходный налог в срок не уплачен, возникает недоимка. За каждый день просрочки начисляется пени. Предлагаем рассчитать размер пени к уплате за неуплату НДФЛ в онлайн калькуляторе бесплатно.

    Как рассчитать онлайн — инструкция

    Чтобы провести расчет пени в калькуляторе, нужно указать три параметра:

    1. Сумма задолженности по НДФЛ – величина подоходного налога, не уплаченного в срок (первое поле калькулятора).
    2. Количество дней просрочки – считается со следующего за сроком уплаты дня до дня, предшествующего погашению долг (второе поле калькулятора).
    3. Ставка рефинансирования – берется актуальное значение в процентах, действующее на момент недоимки (третье поле калькулятора).

    Срок уплаты НДФЛ зависит от вида дохода.

    НДФЛ.

    Процедура начисления штрафов в 2019 году

    В 2019 году размер процентных отчислений по штрафных санкциям остался неизменным, однако немного изменилась сама процедура их исчисления.

    Основными особенностями можно назвать: (нажмите для раскрытия)

    • если взять отпускные выплаты, то исчисление налога должно производиться в тот же момент, когда начисляется само пособие;
    • сроки подачи справки 2-НДФЛ при полной выплате сумм налога остались неизменными – до 03.04.2019, а в ситуации, когда налог не был полностью перечислен, эти сроки сокращены до марта;
    • если ранее суммы по налогу надо было заплатить в тот же день, когда была осуществлена выплаты зарплаты, то сейчас этот срок увеличился на одни стуки;
    • если взять ко вниманию социальные гарантии, то следует отметить, что они перечисляются теперь по месту осуществления трудовой функции.
    • расчет пени;
    • начисление штрафа;
    • в более сложных ситуациях, касающихся больших сумм, возможно применение уголовной ответственности, когда дело передается на рассмотрение в прокуратуру. В такой ситуации размер штрафа может достигнуть 500 т.р., либо наказание соответствующих лиц вплоть до лишения свободы.

    Санкции для агентов, физлиц и плательщиков

    Сумма выплат по налогу в размере 13% должны быть осуществлена следующими группами лиц:

    • работодателям;
    • специалистам с частной практикой;
    • иностранным фирмам.

    Важно! В случае несоблюдения ими установленных обязательств, размер штрафа составит 20% от сумм задолженности.

    Что касается физлиц, то к ним суммы НДФЛ применяются в ситуации, когда они получают доходы от продажи имущества.

    4-ФСС

    Штраф за отчетность в ФСС 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

    Декларации в налоговую

    Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую: «1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей.

    Leave a Reply

    Your email address will not be published. Required fields are marked *